(967)232-94-49

с 10:00 до 20:00 ежедневно

 

 


 

Кредит под залог, помощь в получении кредита.

Кредит под залог, помощь в получении кредита.

Лизинг

 В настоящее время перед многими российскими предприятиями стоит серьезная проблема поиска и привлечения долгосрочных инвестиций для расширения производства, приобретения современного оборудования и внедрения новых технологий. В ситуации, когда банковская система недостаточно развита, и возможности получения кредитов ограничены, лизинг является одним из наиболее доступных и эффективных способов финансирования развития бизнеса.

 

Что такое лизинг?


Гражданский Кодекс РФ (ст. 665) дает следующее определение финансовой аренде (лизингу): «По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей…»

Лизинг — вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем. (Федеральный закон РФ «О лизинге»). Если говорить проще, то лизинг — это аренда имущества с правом выкупа.

Лизинг — это следующая последовательность действий:
— приобретение лизинговой компанией в собственность указанного предприятием оборудования;
— передача оборудования предприятию — лизингополучателю;
— эксплуатация этого оборудования предприятием и периодические лизинговые платежи, относимые на себестоимость в уменьшение налогооблагаемой базы;
— ускоренная амортизация оборудования (сокращение сроков до 3-х раз);
— переход права собственности (фиксируется в Договоре) на оборудование после выплаты всех лизинговых платежей.


Предприятия, использующие лизинговые схемы получают подтверждаемую экономическими расчетами выгоду.

Сегодня многие предприятия испытывают трудности, связанные с привлечением долгосрочных финансовых ресурсов на покупку современного оборудования и переход на новые технологии, а также с получением официальных налоговых льгот на приобретение основных средств производства. Лизинг является особым инвестиционным и финансовым инструментом, который способен решить эту проблему.

Отдельной разновидностью финансового лизинга является возвратный лизинг, который совмещает продавца оборудования и лизингополучателя в одном лице, что позволяет предприятию получить финансовые ресурсы и налоговые выгоды, не исключая оборудование из производственного процесса.

Лизинг на сегодняшний момент с учетом последних изменений лизингового и налогового законодательства (в т.ч. ст. 25 НК РФ) обладает налоговыми и амортизационными преференциями, которые делают его предпочтительнее таких способов закупок оборудования, как прямая закупка или кредитование.
 

 Принцип лизинга достаточно прост — лизинговая компания приобретает имущество у определенного Вами продавца и передает его Вам в пользование на длительный срок за определенное вознаграждение. В течение срока договора Вы выплачиваете стоимость имущества, и предмет лизинга переходит в Вашу собственность. Лизинг — это уникальный финансовый инструмент, сочетающий в себе характеристики аренды и кредита, но при этом имеющий преимущества, свойственные только этому виду инвестиционной деятельности.

Лизинг — это законная возможность снизить Вашу налогооблагаемую базу

  • Платежи по лизинговому договору в полном объеме относятся на себестоимость, что снижает налог на прибыль;
  • За счет ускоренной амортизации, общий объем уплаты налога на имущество сокращается в три раза;
  • Сумма НДС по договору лизинга в полном объеме ставится к зачету;
  • В отличие от ситуации с банковским кредитом, при лизинговой сделке залог не требуется;
  • Длительная рассрочка существенно снижает размеры платежей и позволяет Вам рационально управлять своими активами.

Преимущества лизинга

 

1.    Лизинг позволяет предприятию при минимальных единовременных затратах приобрести современное оборудование и технику в достаточных количествах. При этом нет необходимости при приобретении дорогостоящего имущества аккумулировать собственные средства, которые, как правило, вложены в запасы, готовую продукцию, участвуют в расчетах с дебиторами, т. е. являются источником финансирования текущей деятельности предприятия

2.    Лизинговые платежи относятся на себестоимость, что позволяет экономить значительные суммы при уплате в бюджет налога на прибыль

3.    Возможность применения в отношении объекта лизинга механизма ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х позволяет предприятию максимально быстро восстановить через себестоимость инвестиционные затраты. По истечении действия договора лизинга имущество отражается на балансе лизингополучателя по минимальной, либо нулевой остаточной стоимости. В дальнейшем, предприятие может существенно снизить себестоимость производимой продукции по статье «Амортизация основных фондов». Также можно реализовать имущество, которое являлось объектом лизинга, по рыночной цене, которая будет намного выше его остаточной стоимости, получив тем самым дополнительную прибыль

4.    При оформлении лизинговой сделки требования, предъявляемые к заемщику, не такие жесткие, как при обычном кредитовании. Кроме того, вероятность получения в лизинговой компании долгосрочного финансирования намного выше, чем при кредитовании, т. к. многие банки практически не предоставляют кредитов на срок более 1 года, но при этом лизинговая компания, являющаяся постоянным и надежным заемщиком, без проблем получает долгосрочные кредиты

5.    Лизинговая компания может построить более гибкий график платежей в сравнении с требованиями банков по кредитным договорам. При этом существует возможность изменения графика платежей на протяжении действия договора лизинга с учетом, например, сезонных колебаний в реализации продукции лизингополучателя, либо влияния иных факторов, связанных с текущей деятельностью предприятия

6.    При заключении договора лизинга значительно снижаются по сравнению с кредитованием требования к гарантийному обеспечению сделки (предоставлению залогов и т. д.). Это связано с тем, что до окончания действия договора предмет лизинга является собственностью лизинговой компании и частично обеспечивает обязательства предприятия перед лизинговой компанией.

 

Условия лизинга


— Лизингополучателями могут быть юридические лица и предприниматели без образования юридического лица (ПБОЮЛ), зарегистрированные и действующие в соответствии с законодательством РФ
— Лизингополучатель предоставляет пакет документов, необходимый для оформления лизинговой сделки
— Оценка лизингополучателя производится в соответствии с методикой оценки заемщиков в коммерческих банках
— Предметом лизинга могут быть оборудование, транспортные средства, строительная и железнодорожная техника, другое движимое и недвижимое имущество, которое будет использоваться лизингополучателем для предпринимательской деятельности
— Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое запрещено законодательством РФ для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения
— Срок изготовления и поставки имущества составляет не более 6 месяцев
— Срок лизинга составляет от 1 года до 5 лет и предусматривает переход к лизингополучателю права собственности на имущество по истечении срока лизинга (при условии уплаты всех платежей по договору лизинга)
— Предмет лизинга учитывается на балансе лизингодателя
— В качестве обеспечения исполнения сделки применяются залог, поручительство, страхование предмета лизинга, иное обеспечение. Имущество, переданное в лизинг, как правило, передается в залог банку, предоставившему кредит
— Авансовый платеж составляет от 15 до 30% от общей стоимости имущества, передаваемого в лизинг
— Применяется механизм ускоренной амортизации с коэффициентом не более 3-х
— Размер и сроки лизинговых платежей определяются в соответствии с графиком платежей, являющимся неотъемлемой частью договора лизинга. Выплата лизинговых платежей может осуществляться ежемесячно или ежеквартально, равными или понижающимися долями
— Расходы по содержанию, эксплуатации и ремонту имущества несет Лизингополучатель
— Имущество подлежит обязательному страхованию, страховые премии включаются в состав лизинговых платежей
— Условия предоставления кредитных средств банком зависят от суммы запрашиваемых средств, сроков возврата кредита и устанавливаются банком после анализа информации о клиенте.


 Виды лизинга



Лизинг может быть классифицирован по следующим признакам, объединенным в две основные группы:
1. Организационно-правовые признаки:

— форма организации сделки;
— объем сервисных услуг;
— состав участников сделки;
— объект лизинговых отношений;
— переуступка прав и обязанностей;
— продолжительность сделок;
— сфера рынка.

2. Финансово-экономические признаки:

— фискальные условия;
— размер сделки;
— способ финансирования;
— риск лизингодателя;
— режим амортизации объекта лизинга;
— система лизинговых платежей.


В зависимости от формы организации и техники проведения операции различают:

прямой лизинг — лизингодателем является сам поставщик;

косвенный лизинг — передача имущества осуществляется через посредника (лизинговую компанию), т.о. в лизинговой схеме участвуют как минимум три стороны: поставщик, лизинговая компания и лизингополучатель;

возвратный лизинг — собственник имущества продает его лизингодателю, а затем берет в лизинг (выступает как лизингополучатель);

лизинг поставщику — отличается от возвратного тем, что в роли первичного собственника и лизингополучателя выступает сам поставщик оборудования, который затем передает его в сублизинг.


В зависимости от продолжительности сделок, объему обязанностей лизингодателя и степени окупаемости объектов выделяют:

прямой лизинг — лизингодателем является сам поставщик;

финансовый лизинг — передача в аренду техники на срок, сопоставимый со сроком амортизации объекта лизинга или превышающий его, и полное или почти полное возмещение ее стоимости за период использования;

оперативный (операционный) лизинг — предполагает возможность лизингодателя сдавать свое имущество в аренду неоднократно в течение нормативного срока его службы.


По объему сервисного обслуживания лизингополучателя выделяют:

прямой лизинг — лизингодателем является сам поставщик;

чистый (нетто) лизинг — все расходы по эксплуатации, ремонту и страхованию несет лизингополучатель и они не включаются в лизинговые платежи;

полносервисный лизинг — лизинговая компания осуществляет весь комплекс сервисных услуг, включая техническое обслуживание, ремонт, страхование, поставку сырья, подготовку персонала, маркетинг, рекламу и т.п.;

частично сервисный лизинг — согласованное разделение функций по техническому обслуживанию между сторонами договора;

генеральный лизинг — предоставление лизинговой линии, по которой лизингополучатель может брать дополнительное оборудование без заключения каждый раз нового договора.


По объектам сделок различают:

- лизинг движимого имущества (станки, транспортные средства, оборудование и т.п.);
 -лизинг недвижимости (зданий, сооружений, морских и речных судов, самолетов, предприятий и др.).


В зависимости от условий амортизации используемого имущества выделяют:

лизинг с полной амортизацией — продолжительность сделки совпадает с нормативным сроком амортизации, происходит полная выплата стоимости объекта лизинга при однократной аренде и лизингополучатель обладает опционом на выкуп объекта по символической цене;

лизинг с неполной амортизацией — допускается частичная выплата стоимости объекта;

лизинг с ускоренной амортизацией — когда ускоренная амортизация предусматривается по соглашению сторон в договоре лизинга и способствует ускоренному восстановлению и обновлению машин и оборудования.


По сфере рынка выделяют:


внутренний лизинг — все участники сделки из одной страны;

внешний (международный) лизинг — хотя бы одна из сторон является иностранной или все участники принадлежат разным странам.


По характеру лизинговых платежей различают:


денежный лизинг — все платежи производятся в денежной форме;

компенсационный лизинг — предусматривает оплату обязательств лизингополучателем поставкой продукции или в форме оказания встречных услуг;

смешанный лизинг — сочетание денежных и компенсационных платежей, в которых используется элемент бартерной сделки.


В зависимости от степени риска лизингодателя различают:

необеспеченный лизинг — лизингополучатель не предоставляет дополнительных гарантий по выполнению своих обязательств;

частично обеспеченный лизинг — предполагает внесение лизингополучателем страхового депозита на срок до полного погашения определенной суммы договорных платежей или другое обеспечение (залог и т.п.);

гарантированный лизинг — организуется с учетом распределения рисков между несколькими гарантами лизингополучателя или путем страхования объекта лизинга и выплаты лизинговых платежей.


Кроме того, интерес представляют такие отдельные виды лизинга, как:


 сублизинг — лизингополучатель передает предмет лизинга по договору лизинга третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга);

возобновляемый лизинг — предусматривает периодическую замену оборудования новыми, более совершенными образцами того же рода;

револьверный лизинг — предоставляет право пользователю по истечении определенного срока обменять предмет лизинга на другое оборудование, которое в соответствии с технологическими особенностями процесса производства последовательно необходимо ему.

 

Как стать нашим клиентом?



Первичный контакт

 Для начала работы необходимо прислать в наш адрес официальное письмо с предложением рассмотреть возможность лизинговой сделки, в котором обозначить предметы лизинга, их количество, ориентировочную стоимость сделки, поставщика (если он выбран), желаемые параметры сделки. В ответ на это письмо, наша компания проинформирует клиента о порядке заключения лизинговой сделки, передаст перечень документов, необходимых для заключения сделки:
1. Заявка на оформление лизинга (форма заявки предоставляется);
2. Анкета Клиента (форма предоставляется);
3. Устав, Учредительный договор, Свидетельство о государственной регистрации, Свидетельства о регистрации всех изменений в учредительные документы (если были) с соответствующими протоколами (1);
4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (1);
5. Полные реквизиты всех банковских счетов Клиента (2);
6. Сведения о рублевых и валютных кредитах в банках и иных кредитных учреждениях, действующих на территории РФ, либо об отсутствии задолженостей по заемным средствам, а также о среднемесячных остатках на счете предприятия за последние шесть месяцев (3);
7. Копии кредитных договоров и договоров залога за последний год (2);
8. Справка об отсутствии задолженности перед бюджетами всех уровней (3);
9. Копия протокола (приказа, решения) о назначении ныне полномочного Генерального директора, главного бухгалтера (2);
10. Бухгалтерский баланс за последний год и кварталы текущего года (формы № 1, 2, 4 со всеми приложениями), приложения по форме № 2 «Отчёт о прибылях и убытках» за последний год и кварталы текущего года (2);
11. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на последнюю отчетную дату (2);
12 Справка о движении денежных средств по основным банковским счетам Клиента за последние 6 месяцев (3);
13. Ежемесячные обороты по имеющимся счетам за последние 12 месяцев БРУТТО (2);
14. Ежемесячные обороты по имеющимся счетам за последние 12 месяцев НЕТТО (за вычетом средств, полученных/погашенных кредитов, и средств, полученных от конверсии валют) (2);
15. Копии лицензий на осуществляемые виды деятельности (если требуются по законодательству) (2);
16. Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая существующую дебиторскую задолженность в разрезе дебиторов, сумм дебиторской задолженности, сроков её погашения, оценки реальности (вероятности) её погашения (оригинал). Отдельной строкой указать просроченную дебиторскую задолженность (2);
17. Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая существующую кредиторскую задолженность в разрезе кредиторов, сумм кредиторской задолженности, сроков её погашения. Отдельной строкой указать просроченную кредиторскую задолженность (2);
18. Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая кредитные обязательства потенциального Заёмщика перед банками в разрезе Кредиторов, сумм, сроков погашения, стоимости кредитов, оценки реальности (вероятности) их погашения (2);
19. Справка, оформленная должным образом (подписи, печать), расшифровывающая забалансовые обязательства потенциального Заёмщика в разрезе третьих лиц, видов и сумм обязательств (гарантии, поручительства и т.п.), сроков, оценки реальности (вероятности) их возникновения (оригинал) (2);
20. Справка, оформленная должным образом (подписи, печать) о реализации продукции (услуг) в денежном и натуральном выражении за последние четыре отчётные периода, расшифровывающая счёт 88, в разрезе номенклатуры продукции (услуг) (2);
21. Заключение аудиторской компании и/или заключение по результатам налоговой проверки на последнюю отчетную дату (если проводилось) (2);
22. Копии основных действующих договоров (с тарифами) на оказание услуг, выполнение работ (2).




1. Копии, заверенные нотариусом.
2. Копии, заверенные Клиентом.
3. Заверяется организацией, оформившей данные документы.



 Приведенный список является наиболее полным, соответствующим всем требованиям к оформлению лизинговых сделок. При рассмотрении реальной заявки требования могут быть упрощены. Также наша компания оставляет за собой право запросить у клиента дополнительную информацию и/или документы. 

 Рассмотрение документов, принятие решения о финансировании сделки. После получения указанных выше документов, проводится их анализ отделами управления рисками, спецпроектов и юридическим. В случае необходимости организуется визит нашего сотрудника на предприятие потенциального клиента и знакомство с клиентом на месте, при этом оцениваются производственные мощности, помещения, офис, оборудование и предполагаемый залог. 

Затем рассчитывается предварительный график лизинговых платежей, который направляется клиенту с сопроводительным письмом. Предварительный график служит основой для расчетов технико-экономического обоснования лизинговой сделки.


Подготовка и подписание договоров

 В случае обоюдной заинтересованности в лизинговой сделке, Лизингодатель и Лизингополучатель согласовывают и подписывают лизинговый договор, составной частью которого являются спецификация оборудования и техники и график лизинговых платежей. Одновременно согласовывается и заключается трехсторонний договор поставки с участием Лизингодателя, Лизингополучателя и поставщика (Продавец). 


Получение кредита, осуществление финансирования сделки, передача имущества в лизинг

 После принятия решения о финансировании, пакет документов по лизинговой сделке предоставляется в кредитный комитет банка, финансирующего лизинговую сделку. После оформления кредитного соглашения по данной сделке, наша компания информирует Лизингополучателя о необходимости внесения авансового платежа на расчетный счет лизинговой компании. Лизингодатель, в свою очередь, перечисляет авансовый платеж Продавцу оборудования, который осуществляет поставку в рамках заключенного договора поставки. После осуществления поставки оборудования подписывается трехсторонний акт приемки-передачи оборудования. После ввода в эксплуатацию оборудования сторонами договора лизинга подписывается акт приема-передачи оборудования в лизинг и Лизингополучатель получает право эксплуатации оборудования.